Phạm Ngọc Tuấn đã thành lập, điều hành 14 công ty với mục đích sử dụng pháp nhân để xuất bán hóa đơn giá trị gia tăng cho nhiều tổ chức, cá nhân với tổng số đã xuất bán là 1.153 hóa đơn không có hàng hóa đi kèm.