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El testamento es un documento legal fundamental en el que una persona decide "cómo se repartirán sus bienes cuando fallezca, siendo la forma más eficaz de dejar organizada la herencia y evitar conflictos entre herederos". Así lo explica Manuel Hernández García, abogado y director de Vilches Abogados, quien detalla que el más habitual es el testamento notarial, un trámite "sencillo, económico y modificable en cualquier momento". Sin embargo, una de las claves del testamento es que "permite planificar el reparto del patrimonio respetando lo que marca la ley". En este punto, el abogado lanza una advertencia importante, y es que "no se puede dejar la herencia libremente sin límites". Según Hernández García, "el Código Civil establece la llamada 'legítima', que es una parte de la herencia reservada obligatoriamente a determinados herederos, normalmente los hijos". Esto significa que, aunque se haga testamento, "no puedes dejar a tus hijos sin herencia salvo en casos muy concretos". Una de las dudas más frecuentes es la diferencia entre testar y donar. La principal distinción, según el experto, es el momento en que producen efectos. El testamento "no tiene efectos hasta el fallecimiento", por lo que la titularidad de los bienes no cambia y se puede "cambiar de opinión todas las veces que quieras". En cambio, la donación "es inmediata, desde que se realiza, el bien ya pertenece al beneficiario". Esta diferencia tiene consecuencias muy importantes. "Al donar, estás perdiendo el control sobre ese bien, mientras que con el testamento lo mantienes hasta el final", subraya Hernández García. Por ello, antes de donar, el consejo es valorar si se necesitará ese patrimonio en el futuro. Dentro de los límites de la legítima, el testamento sí permite tomar decisiones como mejorar a un hijo frente a otros, dejar bienes concretos a una persona o designar tutores para menores. A pesar de su importancia, muchas personas posponen la decisión de hacer testamento. La abogada experta en herencias, Laura Lobo, argumenta que esto se debe a una percepción errónea. Según la letrada, la gente no lo hace porque "no encuentras el beneficio, porque no ves que eso te vaya a hacer más feliz". Sin embargo, recalca que el enfoque es incorrecto: "el testamento no lo haces para ti, lo haces para ellos, para las personas que se quedan". El verdadero objetivo del documento es, según la experta, hacerles la vida más fácil a los seres queridos y servirles de guía. "El testamento es la única forma en la que vas a acompañar a tu familia cuando tú ya no estés", afirma Lobo. Se convierte así en una herramienta fundamental para proteger a los tuyos en tu ausencia. Uno de los mayores problemas que un testamento bien planificado puede resolver es la elevada carga fiscal asociada a las herencias. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones está detrás de las cifras récord en la renuncia de herencias de los últimos años. Solo en 2023, según datos del Consejo General del Notariado, más de 56.000 herencias fueron rechazadas en España, en muchos casos por la incapacidad de los herederos para afrontar los costes. En este sentido, existen fórmulas legales para reducir considerablemente la factura fiscal. El abogado Manuel Espinosa destaca una estrategia: transmitir la nuda propiedad de la vivienda a los hijos en vida, pero reservándose los padres el derecho de usufructo. De esta forma, los progenitores conservan el derecho a vivir en el inmueble o alquilarlo, y al fallecer, los hijos consolidan la plena propiedad con un coste fiscal muy inferior al de una herencia convencional. La complejidad aumenta con las diferencias en el Impuesto de Sucesiones entre comunidades autónomas. Mientras en la Comunidad de Madrid los familiares directos tienen una bonificación del 99%, en otras como Andalucía o Castilla y León se aplican distintas exenciones. Por ello, Laura Lobo subraya la importancia de no conformarse con un documento genérico y recomienda: "haz un testamento personalizado, un testamento que realmente solucione problemas".
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